Как рассчитать сумму налога по УСН (15%) к уплате?

Comments

• Добрый день!
  А почему строка 271=50010? (318394*15%=47759)
  

  Цитата: 272-80416273-80362

  у меня другие цифры: 
  272=499526*15%=74929
  273=372984*15%=55948
  В разделе 1.2 получаем авансовые платежи к уплате:
  020    12098
  040    35661
  070    27170
   строка 110 (к уменьшению)=18981
  Обратимся к Порядку заполнения:
  

  Цитата: V. Порядок заполнения Раздела 1.2 "Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемогов связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величинурасходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика" Декларации...5.3.По коду строки 020 указывается сумма авансового платежапо налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения,подлежащая к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреляотчетного года.Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, по данному коду указывают значение показателя соответствующее значению показателя по коду строки 270 Раздела 2.2.5.4.По коду строки 040 указывается сумма авансового платежапо налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения,подлежащая к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июляотчетного года.Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, значение показателя по данному коду определяют как разность значений строк 271 Раздела 2.2 и 020 Раздела 1.2, если значение данного показателя больше или равно нулю.5.5. По коду строки 050 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного периода.Указанная строка заполняется при отрицательном значении разницы между суммой исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие и суммой исчисленного авансового платежа по налогу за первый квартал.Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, значение показателя по данному коду определяют как разность значений строк 020 Раздела 1.2 и 271 Раздела 2.2.5.6.По коду строки 070 указывается сумма авансового платежапо налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения,подлежащая к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октябряотчетного года.Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, значение показателя по данному коду определяют путем уменьшения суммы исчисленного авансового платежа по налогу за девять месяцев (код строки 272 Раздела 2.2) на сумму значений строк 020 и 040 Раздела 1.2, за вычетом суммы авансового платежа к уменьшению, в случае заполнения показателя по коду строки 050 Раздела 1.2. Данный показатель указывается, если его значение больше или равно нулю.5.7. По коду строки 080 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года.Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, значение показателя по данному коду определяют путем уменьшения значения суммы авансовых платежей по налогу, указанных по кодам строк 020 и 040 Раздела 1.2, за вычетом суммы авансового платежа к уменьшению, в случае заполнения показателя по коду строки 050 Раздела 1.2, на сумму исчисленного авансового платежа по налогу за девять месяцев (код строки 272 Раздела 2.2). Данный показатель указывается при отрицательном значении разницы между суммой исчисленного авансового платежа по налогу за девять месяцев и суммой ранее исчисленных авансовых платежей по налогу (строка 272 Раздела 2.2 - (строка 020 + строка 040 - строка 050) Раздела 1.2 < нуля).5.8. По коду строки 100 указывается сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, значение показателя по данному коду определяют путем уменьшения суммы исчисленного налога за налоговый период (код строки 273 Раздела 2.2) на сумму авансовых платежей по налогу, указанных по кодам строк 020, 040, 070 Раздела 1.2, уменьшенную на суммы авансовых платежей по налогу к уменьшению, отраженные по кодам строк 050 и 080 Раздела 1.2. Данный показатель указывается, если его значение больше или равно нулю и значение показателя по коду строки 273 Раздела 2.2 больше или равно значению показателя по коду строки 280 Раздела 2.2.5.9.По коду строки 110 указывается сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, к уменьшению за налоговый период (календарный год).Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, значение показателя по данному коду определяют путем уменьшения значения суммы авансовых платежей по налогу, указанных по кодам строк 020, 040, 070Раздела 1.2,за вычетом сумм авансовых платежей по налогу к уменьшению, отраженных по кодам строк 050 и 080Раздела 1.2,на сумму исчисленного налога за налоговый период (код строки 273 Раздела 2.2).Данный показатель указывается при отрицательном значении разницы между суммой исчисленного налога за налоговый период и суммой ранее исчисленных авансовых платежей по налогу (строка 273 Раздела 2.2 - (строка 020 + строка 040 - строка 050 + строка 070 - строка 080) Раздела 1.2 < нуля),а также при условии, что значение показателя по коду строки 273 Раздела 2.2 больше или равно значению показателя по коду строки 280 Раздела 2.2.Если сумма исчисленного налога за налоговый период (код строки 273 Раздела 2.2) меньше суммы исчисленного минимального налога за налоговый период (код строки 280 Раздела 2.2), то сумма налога к уменьшению за налоговый период указывается за вычетом суммы минимального налога, подлежащей уплате за налоговый период. В этом случае значение показателя по коду строки 110 определяется путем уменьшения значения суммы авансовых платежей по налогу, указанных по кодам строк 020, 040, 070 Раздела 1.2, за вычетом сумм авансовых платежей по налогу к уменьшению, отраженных по кодам строк 050 и 080 Раздела 1.2, на сумму исчисленного минимального налога (код строки 280 Раздела 2.2). Данный показатель указывается при условии, что значение показателя по коду строки 273 Раздела 2.2 меньше значения показателя по коду строки 280 Раздела 2.2 и сумма исчисленных авансовых платежей по налогу (строка 020 + строка 040 - строка 050 + строка 070 - строка 080) Раздела 1.2 больше суммы исчисленного минимального налога (код строки 280 Раздела 2.2).

  С Вашими цифрами: (12098+35661+27170)-55948=18981. Все верно.
  Дело в том, что в разделе 1.2 отражаются платежи, подлежащие уплате( независимо от того, заплатили Вы их или нет).
• Добрый день.
  Добавлю к вышесказанному.
  

  Цитата: авансовые не платили, сколько к уплате всего?

  Всего к уплате: 
  

  Цитата: 273=372984*15%=55948

  Это сумма исчисленного налога за год.
• Sveto4Divny, спасибо,более понятно
  
  Главбух 2003, спасибо, немного не понятно из многословности,ниже увидела)